ٹیکسکیاصلاحپاکستان کی ترقی پذیر معیشت کا ایک اہم جزو ٹیکس کا نظام ہے۔ تاہم، پاکستان کا ٹیکس کا نظام ترقی پذیر معیشتوں کے عام مسائل سے دوچار ہے: کم تعمیل، نا کارآمدگی، اور ایک محدود ٹیکس بیس۔ یہ سب مل کر ملک کی مالیاتی پوزیشن کو متاثر کرتے ہیں، صحت، تعلیم اور انفراسٹرکچر جیسے اہم شعبوں میں سرمایہ کاری کو محدود کرتے ہیں۔ ان رکاوٹوں سے نمٹنے کے لیے جدید ٹیکنالوجیز کو مربوط کرنے اور ایک زیادہ موثر اور منصفانہ ٹیکس سسٹم تیار کرنے کے لیے ایک منظم اور جامع طریقے کی ضرورت ہے، عالمی طریقوں سے سبق حاصل کر کے۔ نا کارآمدگی کا مسئلہ ہماری ٹیکس انتظامیہ میں تعمیل کی خامیوں میں ایک اہم کردار ادا کرتا ہے۔ زیادہ تر ٹیکس فائلنگ، ٹیکس تشخیص اور ٹیکس آڈٹ کے عمل دستی ہیں، جس کی وجہ سے کرپشن، تاخیر اور غلطیوں کے مواقع پیدا ہوتے ہیں۔ شفافیت کی عدم موجودگی اور غیر مستقل نفاذ کے طریقوں سے ٹیکس دہندگان کی تعمیل کی خواہش مزید کم ہو جاتی ہے۔ ان مسائل کو کم کرنے کے لیے، ایف بی آر نے کئی اصلاحات کی ہیں؛ جن میں مارچ 2024 میں کرنڈاز پاکستان کے ساتھ ڈیجیٹلائزیشن کے ذریعے ٹیکس انتظامیہ کو مرکزی بنانے کا معاہدہ شامل ہے۔ یہ متعدد ڈیٹا بیسز، خاص طور پر رئیل اسٹیٹ اور موبائل ادائیگیوں کے ڈیٹا بیسز کا ایک وسیع ڈیٹا بیس بنانے میں مدد کرے گا، جس سے شفافیت میں اضافہ ہوگا اور غیر تعمیل والے رویے کا پتہ لگانے میں مدد ملے گی۔ آٹومیشن ان چیلنجز کے لیے انقلابی جوابات پیش کر سکتا ہے۔ ڈیٹا ان پٹ، ٹیکس ریٹرن جمع کرانے اور ری فنڈ جاری کرنے جیسے مقاصد کو عمل کی رفتار کو تیز کرنے اور نفاذ میں یکسانیت کو یقینی بنانے کے لیے خود کار کیا جا سکتا ہے۔ ارجنٹینا جیسے ممالک نے ٹیکس ریٹرن فائل کرنے میں آر پی اے کو موثر طریقے سے اپنایا ہے جبکہ ایسٹونیا میں ایک موثر نظام ہے جس میں 98 فیصد ریٹرن منٹوں میں آن لائن فائل کیے جاتے ہیں۔ آئی آئی خطرے کی پروفائلنگ میں خود بخود مدد کر سکتا ہے اور پہلے سے منتخب کردہ معیارات کا استعمال کرتے ہوئے اعلیٰ خطرے والے آڈٹ کا تعین کرکے آڈٹ کی منصوبہ بندی میں مدد کر سکتا ہے۔ ایف بی آر اب اعلیٰ خطرے والے ٹیکس دہندگان پر نظر رکھ رہا ہے اور یہ دیکھ رہا ہے کہ کس طرح آئی آئی ٹیکنالوجی کا استعمال کرتے ہوئے آڈٹ کے وسائل ان کی طرف مبذول کیے جائیں۔ یہ دیگر ممالک، بشمول بھارت، میں کامیاب طریقوں کے مطابق ہے، جہاں آئی آئی کو تعمیل کو بہتر بنانے اور آمدنی میں اضافہ کرنے کے لیے استعمال کیا گیا ہے۔ آٹومیشن انقلابی جوابات پیش کر سکتا ہے۔ ایک اور آپشن جو امید افزا ہے وہ ہے شفافیت کو بڑھانے اور فراڈ کو روکنے کے لیے بلاک چین ٹیکنالوجی کا استعمال۔ بلاک چین ایک محفوظ ریکارڈ تخلیق کرتا ہے جسے تبدیل نہیں کیا جا سکتا، اور اسے ایسے نظاموں میں لاگو کیا جا سکتا ہے جو ڈیٹا میں تبدیلی کے شکار ہیں جیسے کہ جائیداد ٹیکس انتظامیہ اور تجارت۔ ایسٹونیا میں بلاک چین سسٹمز کے استعمال سے اکاؤنٹنگ اور فراڈ کی روک تھام میں قابل ذکر بہتری آئی ہے، جو پاکستان کو ٹیکس سسٹم میں ایمانداری کو فروغ دینے کا ایک ماڈل فراہم کرتی ہے۔ مسئلہ یہ ہے کہ پاکستان کا ٹیکس کا ڈھانچہ زیادہ تر مرکزی ہے، جس کی معیشت بڑی حد تک تنخواہ دار طبقے پر منحصر ہے۔ یہ انحصار صرف ٹیکس بیس کو کم نہیں کرتا؛ یہ ایک ایسا نظام بھی بناتا ہے جو عام طور پر پسماندہ ہے، لوگوں کے کچھ طبقات کو دوسروں سے زیادہ نقصان پہنچاتا ہے۔ ٹیکس نیٹ کو وسیع کرنے اور ٹیکس کے غیر منصفانہ بوجھ کو حل کرنے کے لیے، غیر رسمی شعبے اور زراعت جیسے مزید شعبوں کو ٹیکس یافتہ دائرے میں شامل کرنا بھی ضروری ہے۔ سرحد پار ٹیکس سے بچنے کے لیے، پاکستان کو سرحد پار تعاون کو بڑھانے کی ضرورت ہے۔ دیگر ممالک کے ساتھ سمجھوتوں کو بنا کر سرحد پار بلیک منی کی منتقلی کو محدود کیا جا سکتا ہے تاکہ آف شور اکاؤنٹس اور سرمایہ کاری کے بارے میں ڈیٹا شیئر کرنے میں آسانی ہو۔ ان تکنیکی تبدیلیوں کے ساتھ ساتھ، ٹیکس تعمیل کے اوپری حصے کو سادہ بنانے کی ضرورت ہے۔ چاٹ بوٹس جیسے آئی آئی سے چلنے والی ٹیکنالوجیز افراد اور کاروباری اداروں دونوں کو پیچیدہ طریقہ کار کو سمجھنے میں مدد کر سکتی ہیں، غلطیوں کے امکانات کو کم کرتی ہیں۔ پالیسیاں متعارف کرانی چاہئیں جو پورٹلز کے ساتھ بات چیت کو آسان بنائیں اور اعلیٰ رضاکارانہ تعمیل کو فروغ دینے کے لیے بیوروکریٹک رکاوٹوں کو کم کریں۔ اختلال کے خطرات کو کم کرنے اور ایک ہموار تبدیلی کو یقینی بنانے کے لیے، پائلٹ منصوبوں یا مرحلہ وار نفاذ کی حکمت عملیوں کو اپنانے سے پالیسی کے فریم ورک کو نمایاں طور پر مضبوط کیا جا سکتا ہے۔ یہ اقدامات ہمارے ٹیکس کے نظام کو تبدیل کرنے، سرکاری آمدنی میں اضافہ کرنے اور عوامی خدمات میں ضروری سرمایہ کاری کو فروغ دینے کا وعدہ کرتے ہیں۔ انتظامی عمل کو خود کار کرنے سے، یہ اصلاحات لاگت کو کم کریں گی اور سرکاری اداروں میں عوامی اعتماد کو بڑھائیں گی۔ اس کے علاوہ، ڈیٹا پر مبنی پالیسیاں ٹیکس کے بوجھ کی زیادہ منصفانہ تقسیم کو فروغ دیں گی، کم ٹیکس والے گروہوں کی تشویشوں کو حل کریں گی اور زیادہ ٹیکس والے طبقات، جیسے کہ تنخواہ دار افراد پر دباؤ کو کم کریں گی۔ ایک ٹیکنالوجی سے چلنے والے، پالیسی پر مبنی نقطہ نظر کے ساتھ، پاکستان کے پاس اپنے ٹیکس کے نظام میں انقلاب لانے کا موقع ہے۔ ایسا کرنے سے نہ صرف زیادہ کارکردگی ہوگی بلکہ طویل مدتی، پائیدار اقتصادی ترقی کی راہ ہموار ہوگی۔