نئیمالیاتیاوزارپاکستان میں اکتوبر 2024ء تک، اسٹیٹ بینک کی کریڈٹ/لون رپورٹ کے مطابق، غیر ادا شدہ کریڈٹ کارڈ پورٹ فولیو 8.5 بلین روپے پر محیط تھا۔ یہ صنعت کے کل صارفین کی مالیاتی پورٹ فولیو کا تقریباً ایک فیصد ہے۔ جبکہ مالیاتی شعبے نے روایتی طور پر بڑے پیمانے پر صارفین کے شعبے کو ترجیح دی ہے، لیکن اس کے دائرہ کار کو وسیع کرنے کی بہت زیادہ صلاحیت موجود ہے۔ کاروباری کریڈٹ کارڈز کے لیے بڑے پیمانے پر نظر انداز کیے گئے کارپوریٹ اور چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں (SMEs) کے شعبے میں توسیع ان کی بڑھتی ہوئی کریڈٹ کی ضروریات کو پورا کر سکتی ہے اور ترقی کے لیے نئے مواقع فراہم کر سکتی ہے۔ پاکستان میں 67 فیصد سے زیادہ بینکنگ فنڈنگ کارپوریٹ شعبے کی طرف مبنی ہے، جس سے کاروباری کریڈٹ کارڈ متعارف کرانے کا ایک اہم غیر استعمال شدہ موقع ہے۔ یہ پروڈکٹ، جو خلیجی تعاون کونسل کے بیشتر بینکوں کی پیش کشوں میں ایک اہم حصہ ہے اور یہاں تک کہ پڑوسی ملک بھارت میں بھی وسیع پیمانے پر دستیاب ہے، پاکستان میں قابل ذکر طور پر غیر موجود ہے۔ اس صلاحیت سے فائدہ اٹھانے سے کاروباری اداروں کی مالیاتی ضروریات کو پورا کیا جا سکتا ہے اور بینکنگ شعبے میں تنوع پیدا کیا جا سکتا ہے۔ کاروباری کریڈٹ کارڈز کمپنیوں کو اخراجات کے انتظام اور ورکنگ کیپیٹل کو بہتر بنانے کے لیے ایک عملی آلہ فراہم کرتے ہیں۔ یہ مختصر مدتی اخراجات جیسے سفر، بجلی کے بل، سپلائی اور تفریح کے لیے خاص طور پر مؤثر ہیں۔ ملازمین کو یہ کارڈ جاری کر کے، کاروباری ادارے زمرہ مخصوص خرچ کے کنٹرول کو نافذ کر سکتے ہیں، حدود مقرر کر سکتے ہیں، استعمال کو منظور شدہ تاجروں تک محدود کر سکتے ہیں، اور یہاں تک کہ مخصوص ضروریات کے مطابق پیشکش یا رعایتوں کو فعال کر سکتے ہیں۔ کاروباری کریڈٹ کارڈز کارپوریٹ شعبے اور SMEs کی حمایت کرنے کی اپنی بے پناہ صلاحیت کے باوجود بڑے پیمانے پر غیر استعمال شدے ہیں۔ ملازمین کے لیے، کاروباری کریڈٹ کارڈ سفر جیسے کمپنی سے متعلق اخراجات کے لیے ذاتی فنڈز کے استعمال کو ختم کر دیتے ہیں، ری ایمبورسمنٹ، اندرونی منظوریوں اور اس سے وابستہ تاخیر کے بوجھ کو کم کر کے عمل کو آسان بناتے ہیں۔ کمپنیوں کو ریوارڈز جیسے کیش بیک، لوائلٹی پوائنٹس اور کاروباری اخراجات جیسے ایندھن، ریٹیل اور سفر پر رعایتوں سے بھی فائدہ ہوتا ہے، جسے ملازمین کو اضافی فوائد کے طور پر منتقل کیا جا سکتا ہے۔ یہ کہا جا سکتا ہے کہ سیٹ اپ کی لاگت اور بڑے کارپوریشنز کے مذاکرات کے اثر و رسوخ کی وجہ سے کارپوریٹ کریڈٹ کارڈز سے آمدنی پیدا کرنا چیلنجنگ ہو سکتا ہے، جس کے نتیجے میں اکثر لیٹ فی کی ادائیگی سے گریز کیا جاتا ہے۔ تاہم، بینک منافع بخش ہونے کے لیے متبادل آمدنی کے ذرائع سے فائدہ اٹھا سکتے ہیں۔ ان میں سالانہ اور دیکھ بھال کی فیس، کارپوریٹ اکاؤنٹس کے لیے کم از کم ڈپازٹ کی ضروریات، ٹرانزیکشن فیس، انٹرچینج فیس اور غیر ملکی ٹرانزیکشن فیس شامل ہیں۔ اس کے علاوہ، اخراجات کی ٹریکنگ سسٹم کو قائم کرنے اور برقرار رکھنے کے لیے فیس، اور ویلیو ایڈڈ سروسز جیسے سفر کی انشورنس اور ریٹیل پارٹنرشپ کے ساتھ منافع کی تقسیم کے معاہدوں سے بھی نمایاں طور پر حصہ ڈالا جا سکتا ہے۔ کارپوریٹ کریڈٹ کارڈز ملازمین کی قرضوں، بچت کے منصوبوں اور تنخواہ کے اکاؤنٹس جیسے مصنوعات کے لیے کراس سیلنگ کے مواقع بھی پیش کرتے ہیں، جو آمدنی کے ذرائع کو مزید متنوع کر سکتے ہیں۔ تاخیر سے ادائیگی یا غلط استعمال کی صورت میں، بینک کارڈ کو فوری طور پر بلاک کر کے، کریڈٹ کی حدود کو کم کر کے اور اپنے مفادات کی حفاظت کے لیے اصلاحی اقدامات کر کے خطرات کو کم کر سکتے ہیں۔ فین ٹیک اور جدید مالیاتی حل فراہم کرنے والوں کے عروج کے ساتھ، بینک نمایاں سیٹ اپ کی لاگت برداشت کیے بغیر کاروباری کریڈٹ کارڈ پیش کر سکتے ہیں۔ اس شعبے میں ماہر عالمی فین ٹیک کمپنیوں کے ساتھ شراکت داری کر کے، بینک ایپلی کیشن پروگرامنگ انٹرفیس کا استعمال کرتے ہوئے اپنی موجودہ مصنوعات کے سوٹ میں کارڈ کی افعال کو بے ساختہ طور پر ضم کر سکتے ہیں۔ یہ کمپنیاں متعدد حل فراہم کرتی ہیں، جن میں حسب ضرورت حدود کے ساتھ مختلف قسم کے کارڈ، تاجر مخصوص آن بورڈنگ، جدید اخراجات ٹریکنگ سسٹم اور برانڈنگ کے اختیارات شامل ہیں - یہ سب بھاری ابتدائی سرمایہ کاری کی ضرورت کے بغیر۔ یہ طریقہ بینکوں کو فین ٹیک شراکت داروں کی مہارت اور بنیادی ڈھانچے سے فائدہ اٹھاتے ہوئے موثر طریقے سے اپنی مصنوعات کی پیش کش کو وسیع کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ کاروباری کریڈٹ کارڈز کو مختلف کاروباری شعبے کی منفرد کیش فلو کی ضروریات کو پورا کرنے کے لیے بھی تیار کیا جا سکتا ہے۔ پاکستان میں، SME شعبہ، جو کل نجی شعبے کے کریڈٹ کا صرف تقریباً 6 فیصد ہے (چھوٹے اور درمیانے درجے کے کاروباری اداروں کی ترقی کے اتھارٹی کی مارچ 2024ء کی رپورٹ کے مطابق)، ہدف شدہ مالیاتی حل کے لیے ایک اہم موقع پیش کرتا ہے۔ مثال کے طور پر، ایک مستحکم SME جو ابتدائی انوینٹری کی لاگت اٹھاتا ہے، زیادہ نقل و حمل کے اخراجات کا سامنا کرنا پڑتا ہے اور گاہکوں سے تاخیر سے ادائیگی کا سامنا کرنا پڑتا ہے، وہ کاروباری کریڈٹ کارڈ سے فائدہ اٹھا سکتا ہے جس میں آفس کی ضروریات اور یوٹیلیٹیز پر کیش بیک، اخراجات کے انتظام کے اوزار اور ایندھن کے کیش بیک یا سرچارج سے استثنیٰ جیسی خصوصیات پیش کی جاتی ہیں۔ SMEs، کارپوریشنز اور یہاں تک کہ اسٹارٹ اپ یا وینچر کیپیٹل سے حمایت یافتہ کاروباروں کے لیے کریڈٹ کارڈ کے حل کو حسب ضرورت بنانے سے مزید فرموں کو بینک کے کریڈٹ پروڈکٹس کی طرف راغب کیا جا سکتا ہے، جس سے بینکنگ سسٹم میں وفاداری اور اعتماد کو فروغ ملتا ہے۔ اس صلاحیت کے باوجود، پاکستان میں فی الحال صرف دو بینک کارپوریٹ کریڈٹ کارڈز کا اشتہار دیتے ہیں، جو شعبے کی صلاحیتوں اور اس طرح کی مصنوعات کی مانگ سے کم ہے۔ شرح سود میں کمی کے موجودہ ماحول میں، کاروباری کریڈٹ کارڈز متعارف کرانے سے بینکوں کو اپنی ایڈوانس ٹو ڈپازٹ ریٹ (ADR) کو بہتر بنانے اور کریڈٹ کی دستیابی کو بڑھانے میں مدد مل سکتی ہے۔ جیسے جیسے بینکنگ شعبہ اسلامی مالیاتی ماڈلز کی طرف منتقل ہو رہا ہے، شریعہ کے مطابق کاروباری کریڈٹ کارڈ متعارف کرانا مصنوعات کی ترقی اور ساخت کے لیے فہرست میں ہونا چاہیے۔ یہ کاروباری اداروں کی تیاری کی ضروریات کے ساتھ ساتھ اسلامی اصولوں کی پیروی کرتا ہے۔ مالیاتی شعبہ مارکیٹ تخلیق میں اہم کردار ادا کرتا ہے، اور دوسرے خطوں میں اس طرح کی مصنوعات کی کامیابی پاکستان میں غیر استعمال شدہ صلاحیت کو اجاگر کرتی ہے، جس سے ضائع ہونے والے مواقع کی نشاندہی ہوتی ہے۔