غیررسمیمعیشتکیدستاویزبندی2023ء میں دستاویزی معیشت کا سائز اندازاً تھا، جو غیر رسمی معیشت کے 457 بلین ڈالر کے تخمینے سے 64 فیصد کم تھا۔ اس رجحان کو ایک مربوط ہائبرڈ نظام سے تقویت ملتی ہے جو اکثر غیر رسمی انتظامی اور پالیسی فیصلے کرتا ہے جو آئینی اور قانونی ضوابط سے ہٹ کر ہوتے ہیں، جس سے سماجی استثنیٰ میں اضافہ ہوتا ہے۔ جیسا کہ تجزیہ کار عمیر جاوید کا کہنا ہے، غیر دستاویزی معیشت میں بہت زیادہ اندرونی تنوع ہے اور یہ ان گھرانوں کو برقرار رکھتی ہے جنہیں باضابطہ شعبے نے نظر انداز اور مسترد کر دیا ہے۔ ان کے حالیہ مضمون میں، وہ بتاتے ہیں کہ کس طرح غیر دستاویز شدہ دولت اور غیر رسمییت ریاست (ایجنسیوں) کی گہری شمولیت سے قائم رہتی ہے۔ ان کا کہنا ہے کہ دستاویزات کے لیے اقدامات کو محتاط انداز سے سوچا جانا چاہیے تاکہ ان لوگوں کے لیے نقصان دہ نتائج سے بچا جا سکے جن کے پاس کوئی اور آپشن نہیں ہے۔ ٹیکس بیس کو وسیع کرنے اور پائیدار اقتصادی استحکام حاصل کرنے کے مشکل کام کا سامنا کرتے ہوئے، وزیر خزانہ نے غیر دستاویزی معیشت کو ملک کا "سب سے بڑا چیلنج" قرار دیا ہے۔ اس کی ایک بڑی وجہ یہ ہے کہ حکومت کا ٹیکس جمع کرنے کا حق آئین کے ساتھ ڈھیلا لیکن گہرا نہیں جڑا ہے۔ باضابطہ کاری کے چیلنج ریاست کی حقوق اور ذمہ داریوں کے توازن برقرار رکھنے کی صلاحیت کے ساتھ گہرا گتھا ہوا ہے۔ ایک منصفانہ ٹیکس نظام - جس میں ٹیکس کے آمدنی کو منصفانہ طور پر وسیع تر خوشحالی اور گھریلو مارکیٹ کو وسعت دینے پر خرچ کیا جاتا ہے - رضاکارانہ ٹیکس کی تعمیل کو فروغ دینے کے لیے ضروری ہے۔ باضابطہ کاری، ایک پیچیدہ اور تدریجی عمل، ایک مضبوط، بااختیار معاشرے کو تخلیق کرنے میں مدد کرنا ضروری ہے۔ ضابطے/انتظامی اقدامات نے یقینی طور پر کم پیداوری کے ساتھ نازک اقتصادی استحکام پیدا کرنے میں مدد کی ہے؛ وہ ان پالیسیوں اور پروگراموں کی حمایت میں بہترین کام کرتے ہیں جن کو وسیع سماجی منظوری حاصل ہے، اور انہیں کم مزاحمت کے ساتھ نافذ کرنا آسان ہے۔ اوپر بیان کردہ تناظر میں، کوئی صرف بینکنگ سسٹم کے غیر معمولی کارکردگی کو دیکھ سکتا ہے جس کے لیے حکومت اور بینک انتظامیہ دونوں ذمہ دار ٹھہرائے جا سکتے ہیں۔ بینکوں کی سرمایہ کاری غیر خطرناک سرکاری کاغذات میں فی الحال کل جمع کی 88 فیصد ہے، نجی شعبے کو قرض 12 فیصد (جی ڈی پی کے تناسب سے) اور (اے ڈی آر) 41 فیصد ہے۔ اس سال کے بجٹ میں، حکومت نے ان بینکوں پر ٹیکس عائد کیا جن کا اے ڈی آر 50 فیصد سے کم تھا، تاکہ انہیں نجی شعبے کو زیادہ قرض دینے کے لیے اکسایا جا سکے۔ ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے کے لیے، بڑے بینکوں نے ایڈوانسز میں اضافہ کیا جبکہ اکاؤنٹ ہولڈرز پر 5 فیصد ماہانہ فیس عائد کر کے جمع کو کم کیا جن کا بلانس ہر مہینے کے آخری دن مقرر کردہ حد سے تجاوز کر گیا جو کہ 1 بلین سے 5 بلین روپے کے درمیان ہے۔ ایک منصفانہ ٹیکس نظام - جس میں ٹیکس کی آمدنی کو منصفانہ طور پر وسیع تر خوشحالی اور گھریلو مارکیٹ کو وسعت دینے پر خرچ کیا جاتا ہے - رضاکارانہ ٹیکس کی تعمیل کو فروغ دینے کے لیے ضروری ہے۔ پاکستان بینک ایسوسی ایشن کے چیئرمین ظفر مسعود کے ساتھ بات چیت کرتے ہوئے وضاحت کی، "مسئلہ اس وقت پیدا ہوتا ہے جب آپ ہم سے ایسی چیز کے لیے چارج کرنا شروع کر دیتے ہیں جو آمدنی سے متعلق نہیں ہے۔ اے ڈی آر ٹیکس بینکوں کے بیلنس شیٹ آئٹمز پر اور آمدنی پر نہیں لگانے کا تجویز کیا گیا ہے۔ ممکن ہے کہ کوئی بینک نقصان میں ہو لیکن اسے کم اے ڈی آر کی وجہ سے یہ ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔ یہ غیر منصفانہ ہے۔" ملک میں بچت اور سرمایہ کاری کی ثقافت کو فروغ دینے کے لیے کم از کم ڈپازٹ ریٹ (ایم ڈی آر) کو برقرار رکھتے ہوئے، بینک چاہتے تھے کہ بڑے ادارتی ڈپازٹرز اپنی نقدیت کو دوبارہ سرمایہ کاری کریں بجائے اس کے کہ منافع کمانے کے لیے ایم ڈی آر قوانین سے فائدہ اٹھائیں۔ بینکرکوں کا کہنا تھا کہ حکومت ٹیکس جمع نہیں کر پائے گی، بچت میں اضافہ نہیں کر پائے گی یا نجی قرض دینے کو فروغ نہیں دے پائے گی جبکہ ان کے بیلنس شیٹ کو خراب کر رہی ہے اور اے ڈی آر اور ایم ڈی آر جیسے ضابطے کے اقدامات کے ذریعے قرض کی لاگت میں اضافہ کر رہی ہے۔ 26 نومبر کو، اسٹیٹ بینک آف پاکستان نے مالیاتی اداروں، سرکاری شعبے کے اداروں اور عوامی محدود کمپنیوں سے جمع پر تمام روایتی بینکوں کے لیے 1 جنوری سے موثر ایم ڈی آر کی ضرورت کو ختم کرنے کا جواب دیا۔ بینک اب انہیں ایک بات چیت شدہ ڈپازٹ ریٹ ادا کریں گے۔ ایک نئے منافع بانٹنے کے معیار کے لیے اسلامی بینکوں کو انفرادی بچت کنندگان کو اپنے پولز کی وزنی اوسط مجموعی پیداوار کا کم از کم 75 فیصد - 50 فیصد سے اوپر - کے برابر منافع ادا کرنا ہوگا۔ کم از کم ڈپازٹ ریٹ پر ریلیف کے بعد، مرکزی بینک کی ہدایت پر بڑی ادارتی جمع پر 5 فیصد ماہانہ فیس ختم کی جا رہی ہے۔ معیشت کا آدھا حصہ سے زیادہ غیر دستاویزی ہونے کی وجہ سے، بینکر قرض لینے والوں کی کریڈٹ قابل اعتماد کا اندازہ لگانے کے لیے قابل اعتماد ڈیٹا کی کمی کا شکار ہیں۔ مسعود کا کہنا ہے، "ٹیلی کمپنیوں اور یوٹیلیٹیز سے پراکسی ڈیٹا بھی ہمیں قرض لینے والوں کی آمدنی کا اندازہ لگانے میں مدد نہیں کرتی۔ سب سے پہلے، کاروباری اداروں کو خود کو دستاویز کرنے کے لیے تیار ہونا ہوگا، اور پھر ہم فنانسنگ میں ایک بڑی تبدیلی دیکھیں گے، شاید۔" انسٹی ٹیوٹ آف بینکرز پاکستان (اب نیشنل انسٹی ٹیوٹ آف بینکنگ اینڈ فنانس میں ضم ہو گیا) کو خطاب کرنے کے لیے مدعو بیرون ملک کے بینکنگ ماہرین کے مطابق، مقامی بینک غیر دستاویزی کاروبار کو اپنے بیلنس شیٹ تیار کرنے میں مدد کرنے اور انہیں سستی کریڈٹ فراہم کر کے تیزی سے ترقی کرنے میں مدد کرنے کے لیے پیشہ ور افراد کو ملازم کر سکتے ہیں۔ ایسا کرتے ہوئے، بینکر بڑے کاروباری اداروں سے زیادہ پیسہ کما سکتے ہیں جو کم قرض کی مانگ کرتے ہیں کیونکہ وہ قرض دینے والوں کو کاروبار کی مقدار فراہم کرتے ہیں۔ تقریباً تین دہائیوں قبل چیلنجنگ اقتصادی اور سیاسی منظر نامے نے ایک پاکستانی سیاسی ماہر کو یہ نتیجہ اخذ کرنے پر مجبور کیا کہ ہم حقوق اور ذمہ داریوں کے دور میں داخل ہو گئے ہیں۔ ان کا کہنا تھا کہ ہر حق کی ایک منسلک ذمہ داری ہے، جیسے کہ کسی فرد کو اپنی زندگی کی کیفیت کو اپنی مرضی کے مطابق ڈھالنے کا حق ہے، لیکن اسے دوسروں کی زندگیوں پر قدم نہیں رکھنے کا حق نہیں ہے۔ حقوق اور ذمہ داریوں کو افقی اور عمودی طور پر تقسیم کیا جانا چاہیے، جس کی بنیاد جمہوریت پر مبنی مرکزی حیثیت ہے۔